Bizalmi vagyonkezelés: NAV-ellenőrzés és adóváltozások

Az előadás 2026. szeptember 10-én került megrendezésre; a videófelvétel az ekkor hatályban levő jogszabályi környezetnek megfelelő információkat tartalmazza.

A TISZA-kormány nyári adócsomagja új korszakot nyit a bizalmi vagyonkezelések és a magánalapítványok adózásában. A jogszabály megszünteti az ötéves adómentességet, és a NAV számára minden eddiginél szélesebb ellenőrzési jogköröket ír elő: a hatóság ezentúl nemcsak a szerződéseket, hanem a vagyonrendelés teljes folyamatát, a tanácsadói kapcsolat kialakulását, a döntések gazdasági indokait és a vagyonkezelés valódi célját is vizsgálhatja.

A webinárium során szakértő előadónkkal áttekintjük a törvénymódosítások gyakorlati következményeit, a NAV várható ellenőrzési gyakorlatát, valamint azt, hogy milyen dokumentációval lehet felkészülni egy adóellenőrzésre. Kiemelt figyelmet fordítunk a 2026. augusztus 31-étől hatályos előírásokra, az átmeneti szabályokra, a közelgő vagyonadó hatásaira és a tipikus hibákra, amelyek adókockázathoz vezethetnek. 

I. A bizalmi vagyonkezelések új adózási környezete

●       A TISZA-kormány adócsomagjának céljai

●       Megszűnik az ötéves adómentesség

●       Mi marad változatlan?

●       Az öröklési funkció továbbélése

●       A 2026. augusztus 31-ei átmeneti szabályok

II. A NAV új ellenőrzési feladatai

●       Miért különleges az új szabályozás?

●       Miért az szja-törvényben jelentek meg az ellenőrzési szabályok?

●       Mit vizsgálhat a NAV?

●       Gazdasági cél vagy adóelőny?

●       Az ügyleti háttér vizsgálata

●       Tanácsadók, ügyvédek, és dokumentáció

III. Bizonyítás egy NAV-ellenőrzés során

●       Milyen dokumentumokat érdemes megőrizni?

●       Hogyan igazolható a vagyonrendelés gazdasági indoka?

●       Mire figyelhet a NAV?

●       Tipikus hibák

●       A szerződések és a valós működés összhangja

●       A bizonyítás súlypontjai

IV. Átmeneti szabályok és stratégiai döntések

●       Kit érintenek az új szabályok?

●       Érdemes-e még a változások után vagyonrendelést végrehajtani?

●       Milyen kockázatai lehetnek a felértékelésnek?

●       Hogyan befolyásolhatja mindezt a készülő vagyonadó?

●       Mikor érdemes kivárni, és mikor kell gyorsan dönteni?

V. Gyakorlati felkészülés egy NAV-vizsgálatra

●       Hogyan nézhet ki egy bizalmi vagyonkezelés adóellenőrzése?

●       Mire számíthatnak a vagyonrendelők, a vagyonkezelők és a kedvezményezettek?

●       Checklist a felkészüléshez

●       A leggyakoribb adókockázatok

●       Mit lehet még most kijavítani?

●       Hogyan készüljünk fel már a struktúra létrehozásakor?

Kérdések & válaszok